Spanische Mehrwertsteuersätze
¡Hola! Sind Sie bereit, in die sonnige Welt der Mehrwertsteuer (VAT) in Spanien einzutauchen? Lassen wir die Komplexität beiseite und erkunden wir gemeinsam die Mehrwertsteuerlandschaft in Spanien.
Wie hoch sind die Mehrwertsteuersätze in Spanien?
In Spanien gibt es drei primäre Mehrwertsteuersätze:
- Normalsatz: Der Normalsatz der Mehrwertsteuer beträgt 21 % und gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen. Wenn Sie Waren des täglichen Bedarfs kaufen oder Dienstleistungen in Anspruch nehmen, gilt in der Regel dieser Tarif.
- Reduced Rate: The reduced VAT rate is 10%. It is applicable to specific goods and services, including:
- Lebensmittel: Bestimmte Lebensmittel fallen unter diesen ermäßigten Satz.
- Bücher: Ob physische Bücher oder E-Books, sie kommen in den Genuss des 10 %-Tarifs.
- Medizinische Ausrüstung: Medizinische Geräte und Ausrüstungen fallen ebenfalls in diese Kategorie.
- Super-Reduced Rate: Although not commonly used, there is a super-reduced rate of 4%. It applies to a limited set of goods and services, such as:
- Neu gebaute Immobilien: Beim Kauf einer neu gebauten Immobilie kommt dieser niedrigere Satz zum Tragen.
- Hotels und Restaurants: Auf Beherbergungsleistungen und Restaurantmahlzeiten wird der Satz von 4 % angewandt.
Spanische Mehrwertsteuerregistrierung
Wie hoch sind die Schwellenwerte für die MwSt-Registrierung?
Im Gegensatz zu einigen anderen Ländern gibt es in Spanien keine Schwelle für die Mehrwertsteuerregistrierung. Die Sache ist ganz einfach: Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen verkaufen und diese steuerpflichtig sind, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer anmelden.
Ganz gleich, ob Sie ein lokaler Geschäftsinhaber sind oder Ihr Unternehmen vom Ausland aus betreiben: Solange Sie in Spanien mit steuerpflichtigen Waren oder Dienstleistungen handeln, ist eine Registrierung für die Mehrwertsteuer unerlässlich. So einfach ist das!
Wie erhalte ich eine Mehrwertsteuernummer in Spanien?
Um eine spanische Mehrwertsteuernummer zu erhalten, muss ein Antrag auf Spanisch gestellt werden. Sie werden einige Nachweise verlangen – zum Beispiel eine MwSt.-Bescheinigung, die belegt, dass das Unternehmen anderswo in der EU für MwSt. registriert ist (falls zutreffend).
Sobald Ihr Antrag genehmigt ist, erhalten Sie eine „Número de Identificación Fiscal“ (NIF) – das ist die spanische Bezeichnung für die Mehrwertsteuernummer. Zuvor war er als „Código de Identificación Fiscal“ bekannt.
Eine spanische MwSt.-Nummer besteht aus dem Ländercode (ES), gefolgt von 9 Zeichen, z. B. ESX12345678.
Umsatzsteuererklärungen
Die Mehrwertsteuererklärung in Spanien ist für Unternehmen unerlässlich.
Hier ist, was Sie wissen müssen:
Berichtszeitraum
Im Allgemeinen werden die Mehrwertsteuererklärungen in Spanien vierteljährlich eingereicht. Wenn der Umsatz Ihres Unternehmens im letzten Jahr jedoch mehr als 6.010.121,04 € betrug oder Sie die monatliche Erstattungsregelung beantragen, können Sie Ihre MwSt-Erklärungen monatlich abgeben.
Denken Sie daran, dass alle Ausgangsrechnungen (einschließlich steuerbefreiter und zum Nullsatz besteuerter Lieferungen) bei der Berechnung der Einnahmen berücksichtigt werden.
Fälligkeitstermine
Die spanischen Mehrwertsteuererklärungen sind am 20. des Monats nach dem Berichtszeitraum fällig. Im Dezember oder im 4. Quartal haben Sie etwas mehr Zeit bis zum 30. Januar.
Fällt das Fälligkeitsdatum auf ein Wochenende oder einen Feiertag, wird die Frist auf den nächsten Werktag verschoben.
Aktueller Stand aller EPR-Kategorien in Spanien (vorbehaltlich gesetzlicher Änderungen)
| Kategorien | Gesetzgebung Datum der Durchsetzung |
| Verpackung | 01/01/2023 |
| WEEE | 01/01/2023 |
| Batterien | 01/01/2023 |
| Möbel | 01/01/2025 |
| Textilien | 01/01/2025 |
Häufig gestellte Fragen
Wie überprüfe ich meine spanische Mehrwertsteuernummer?
Um eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer innerhalb der Europäischen Union zu überprüfen, können Sie das MIAS (Mehrwertsteuer-Informationsaustauschsystem) nutzen, eine Suchmaschine der Europäischen Kommission.
Wenn Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer eingeben, gleicht das MIAS diese mit den nationalen Umsatzsteuerdatenbanken ab, um ihre Gültigkeit zu bestätigen.
Spanische Mehrwertsteuernummern werden im MIAS oft als ungültig angezeigt, sind aber auf lokaler Ebene gültig – seien Sie also vorsichtig. AVASK kann Sie bei der Überprüfung Ihrer spanischen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer unterstützen.
Brauche ich einen Fiskalvertreter in Spanien?
Außereuropäische Unternehmen können sich in Spanien nicht selbst für Mehrwertsteuerzwecke registrieren lassen, sondern müssen einen Mehrwertsteuervertreter beauftragen. Ein lokales Unternehmen registriert Ihr Unternehmen für die Mehrwertsteuer und vertritt Sie bei den lokalen Mehrwertsteuerbehörden.